Zacząłeś działać w afiliacji a może planujesz zacząć? Jeśli tak, to z pewnością zastanawiasz się jak rozliczyć przychody z afiliacji z urzędem skarbowym? Ten poradnik pokaże Ci, jak krok po kroku rozliczyć osiągnięte przychody i zapłacić odpowiednią kwotę podatku.
Jak rozliczyć przychody z afiliacji – podstawa prawna
Dynamicznie zmieniające się przepisy na przestrzeni lat przyniosły spore zmiany w kwestiach podatkowych, w tym również w sposobie rozliczania przychodów uzyskanych z afiliacji. Aktualnie obowiązujące przepisy ( stan na listopad 2024) wskazują, że osoba fizyczna, która nie prowadzi działalności gospodarczej może rozliczyć przychody w formie ryczałtu.
Jeśli interesuje Cię podstawa prawna tej formy rozliczenia, to wszelkie informacje znajdziesz w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów
osiąganych przez osoby fizyczne.
LINK DO AKTUALNIE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZEPISÓW
Progi rozliczeniowe czyli ile trzeba zapłacić podatku od afiliacji?
Aktualnie obowiązują dwie stawki ( progi) które są zależne od kwoty uzyskanego przychodu.
- 8,5% to stawka, którą stosujemy do kwoty 100 000 osiągniętego przychodu
- 12,5 % to stawka, którą stosujemy w odniesieniu do nadwyżki powyżej 100 000 osiągniętego przychodu.
UWAGA! Obecnie obowiązujące przepisy stanowią, że podatek z dzierżawy lub najmu powierzchni reklamowej możesz rozliczyć wyłącznie na podstawie ryczałtu ewidencjonowanego. Jeśli w sieci spotykasz informacje o rozliczeniu na zasadach ogólnych, to są one nieaktualne. Przepisy podatkowe uległy zmianie i osoba fizyczna, która nie prowadzi działalności gospodarczej, od 2023 roku rozlicza się w wyżej wskazany sposób, stosując odpowiednio stawki 8,5% oraz 12,5%.
Dokładniej zobrazuje Ci to grafika poniżej:
Jeśli wydaje Ci się to straszne, to zobacz przykładowe rozliczenie:
Pamiętaj o odpowiednim zaokrąglaniu kwoty, którą musisz wpłacić do urzędu skarbowego
Pamiętaj o odpowiednim zaokrąglaniu kwoty, którą musisz wpłacić do Urzędu Skarbowego. Podatek zaokrąglamy zawsze do pełnych złotych.
W związku z czym wszystkie wartości do kwoty 50 groszy, czyli pomiędzy 1-49 groszy zaokrąglamy do pełnych złotych w dół.
Przykład:
Z twoich obliczeń wynika, że masz do zapłacenia następujące kwoty 600,01, 600,30, 600,49.
We wszystkich tych przypadkach prawidłowa kwota przelewu wyniesie 600 zł.
Wszystkie wartości, które znajdują się w przedziale pomiędzy 50, a 99 groszy zaokrąglamy do pełnych złotych w górę.
Przykład:
Z twoich obliczeń wynika, że masz do zapłacenia następujące kwoty 500,50, 500,99.
W każdym z tych przypadków prawidłowa kwota przelewu wyniesie 501 zł.
Poniżej znajdziesz przykład, jak obliczyć kwotę podatku dla zarobku powyżej 100.000 zł.
ZAROBEK W MIESIĄCU 102000 ZŁ
100000 x 8,5% = 8500
2000 x 12,5% = 250
ŁĄCZNA KWOTA 8750
Pamiętaj, że w przypadku wszelkich problemów i wątpliwości możesz skorzystać z porady KIS, napisać na czacie strony urzędu lub zadzwonić do swojego urzędu skarbowego, który z pewnością udzieli Ci wskazówek w jaki sposób prawidłowo wyliczyć należny podatek i go odprowadzić.
Jak rozliczyć przychody z afiliacji – generowanie mikrorachunku.
Każda osoba, która będzie odprowadzać podatek od uzyskanych przychodów z afiliacji musi wpłacić należną kwotę podatku na swój mikrorachunek.
TUTAJ WYGENERUJESZ NUMER SWOJEGO MIKRORACHUNKU
Do kiedy należy wpłacać podatek z programów partnerskich?
„Podatnicy są obowiązani za każdy miesiąc obliczać ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i wpłacać go na rachunek urzędu skarbowego w terminie do dnia 20 następnego miesiąca, a za miesiąc grudzień – w terminie do dnia 20 stycznia następnego roku podatkowego.”
„Podatnicy mogą obliczać ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i wpłacać go na rachunek urzędu skarbowego w terminie do dnia 20 następnego miesiąca po upływie kwartału, za który ryczałt ma być opłacony, a za ostatni kwartał roku podatkowego – w terminie do dnia 20 stycznia następnego roku podatkowego.”
Jak widzisz wszystkie kwestie dotyczące rozliczania przychodów z afiliacji są regulowane ustawowo.
Żadna z osób, ani sieci partnerskich nie jest odpowiedzialna za Twoje rozliczenie z urzędem skarbowym. Niestety musimy o tym pamiętać osobiście. Koniecznie pilnuj terminów i wpłacaj zaliczki w wyznaczonym czasie.
Zaliczki wpłacasz na swój mikrorachunek podatkowy do 20. dnia miesiąca następującego po otrzymaniu przychodu.
Zobacz kilka przykładów:
- Przelew od sieci afiliacyjnej OTRZYMASZ 1. stycznia, to musisz odprowadzić zaliczkę do 20. lutego.
- Przelew od sieci afiliacyjnej OTRZYMASZ 31. stycznia, to również musisz odprowadzić zaliczkę do 20. lutego.
- W przypadku OTRZYMANIA przelewu 1. lutego, to z zaliczkę odprowadzasz do 20 dnia kolejnego miesiąca, a więc do 20. marca.
Jak wykonać przelew do US?
Przelew do US zrealizujesz w kilku prostych krokach:
- ZALOGUJ SIĘ DO BANKU,
- WYBIERZ PRZELEW DO URZĘDU SKARBOWEGO LUB PRZELEW PODATKOWY (różnie nazywany w różnych bankach),
- UZUPEŁNIJ DANE PODAJĄC: Wygenerowany wcześniej numer mikrorachunku, podstawowe dane, okres za jaki rozliczasz uzyskane przychody,
- WYBIERZ TYP FORMULARZA – PPE.
Pit roczny z afiliacji – czyli PIT – 28
Pamiętaj, że poza obowiązkiem odprowadzania zaliczek do Urzędu Skarbowego zobowiązany jesteś do złożenia deklaracji rocznej. Zrobisz to na formularzu PIT-28.
PIT-28 dotyczy wyłącznie rozliczenia podatku z umowy najmu lub dzierżawy powierzchni reklamowej. Nie ma możliwości by PIT-28 rozliczać wspólnie z małżonkiem. Jeśli oboje działacie w afiliacji to składacie dwa oddzielne druki, każdy za siebie.
Swoje pozostałe przychody rozliczysz w sposób tradycyjny na formularzu PIT-37 lub PIT-36. W tym przypadku możesz również rozliczyć się z małżonkiem, chyba, że inne wasze działania wykluczają takie rozwiązanie.
Mam nadzieję, że powyższy artykuł ułatwi Ci rozliczanie z US.
Jeśli dopiero zaczynasz przygodę z afiliacją lub zwyczajnie interesujesz się tematem to zapraszam do kontaktu, Być może zainteresuje Cię dołączenie do programu partnerskiego, w którym ja działam.